תיקון 190 לעצמאים
עבדתם שנים כעצמאים, יש כסף בעסק או בחשבון, והפנסיה קטנה ממה שחשבתם. כך בודקים אם תיקון 190 בכלל על השולחן. מידע כללי בלבד, אינו ייעוץ.
עודכן לאחרונה: נובמבר 2026
מעדיפים בדיקה ישירה?
למה אצל עצמאים זה שונה בפועל
אצל שכיר, המעסיק מפקיד לפנסיה כל חודש. אצל עצמאי ההפקדה תלויה ברצון ובתזרים, ולכן פעמים רבות הצבירה בקרן הפנסיה נמוכה יותר. החוק זהה, אבל נקודת הפתיחה שונה: לעיתים יש הון פנוי משמעותי, וקצבה קטנה.
שלוש בדיקות לפני הכול
- קצבה צפויה: בדוח השנתי של קרן הפנסיה מופיעה הקצבה הצפויה בגיל פרישה. האם היא מעל 5,306 ₪?
- מקור הכסף: כסף פנוי שכבר שולם עליו מס — חיסכון, מכירת נכס, ירושה. האם הוא נחוץ לעסק בשנים הקרובות?
- אופק זמן: אם הכסף עשוי להידרש בקרוב, נזילות ופשטות עשויות להיות חשובות יותר מהבדלי מס.
דוגמה להמחשה
עצמאית בת 61 עם 400,000 ₪ בחשבון ההשקעות, וקצבה צפויה של 4,200 ₪ בחודש. בשלב זה הקצבה נמוכה מהסף, ולכן משיכה הונית בתנאי ההסדר אינה רלוונטית כרגע. השאלה הראשונה אצלה היא לא איזו קופה — אלא האם ואיך הקצבה יכולה לעמוד בתנאי. הדוגמה להמחשה בלבד.
המס: מה ההבדל
בתיק השקעות רגיל חל בדרך כלל מס של 25% על הרווח הריאלי. בתנאי ההסדר, במשיכה הונית עשוי לחול מס של 15% על הרווח הנומינלי. אפשר לראות הערכה גסה במחשבון הטבת המס — להמחשה בלבד.
בודקים התאמה ראשונית
4 שאלות קצרות: גיל, מה לבדוק, היקף חיסכון ופרטים.
זמן מילוי משוער: כדקה
הבדיקה מספקת אינדיקציה ראשונית בלבד, ללא עלות וללא התחייבות, ואינה מהווה ייעוץ או קביעה בדבר התאמה, זכאות או הטבה.
שאלות נפוצות
האם תיקון 190 רלוונטי גם לעצמאים?
ההסדר אינו תלוי בשאלה אם עבדתם כשכירים או כעצמאים. מה שנבדק בדרך כלל הוא גיל 60 ומעלה וקבלת קצבה חודשית מזכה של לפחות 5,306 ₪ (2026).
חסכתי מעט לפנסיה כעצמאי. זה משנה?
כן, זו הנקודה המרכזית. עצמאים רבים צברו פחות בקרן פנסיה, ולכן הקצבה החודשית הצפויה עשויה להיות נמוכה מהסף. כדאי לבדוק מראש בדוח השנתי מה הקצבה הצפויה בפרישה.
מאיזה כסף אפשר להפקיד?
בדרך כלל מדובר בכסף פנוי שכבר שולם עליו מס, למשל חיסכון מהעסק, מכירת נכס או ירושה. ההתאמה של מקור מסוים נבדקת פרטנית ובכפוף לדין.
מה ההבדל מול השארת הכסף בתיק השקעות רגיל?
בתיק השקעות רגיל חל בדרך כלל מס של 25% על הרווח הריאלי. בתנאי תיקון 190 עשוי לחול מס של 15% על הרווח הנומינלי במשיכה הונית. ההבדל בפועל תלוי בתשואה, באינפלציה, בדמי הניהול ובמועד המשיכה.
מקורות
נתונים נבדקו 2026-10-17. מידע כללי, אינו ייעוץ מס או פנסיוני.
להמשך קריאה: תנאי סף לתיקון 190 · איך מפקידים