תיקון 190 — חסרונות ולמי זה לא מתאים

למה חשוב להכיר גם את החסרונות

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הוא מסגרת חוקית שעשויה להתאים למצבים מסוימים — אבל היא אינה מתאימה לכולם. ההחלטה תלויה בגיל, בקצבה, בנזילות הנדרשת, בסכום ובנסיבות האישיות. הבנת החסרונות מראש מסייעת לשאול את השאלות הנכונות מול בעל הרישיון שילווה אתכם.

החסרונות המרכזיים

תנאי סף מחמירים

מימוש ההטבות המרכזיות מותנה בדרך כלל בגיל 60 ומעלה ובקבלת קצבת פנסיה חודשית. מי שעדיין לא עומדים בתנאים אלה לא יוכלו ליהנות ממלוא המסגרת, וייתכן שאפיקים אחרים יתאימו להם יותר בשלב זה.

נזילות מוגבלת

הכסף אינו תמיד זמין למשיכה מיידית. תנאי המשיכה נקבעים בהוראות הדין ובתקנון הקופה, ומשיכה שאינה עומדת בתנאים עשויה להיות כרוכה בחבות מס. מי שעשויים להזדקק לכסף בטווח הקרוב צריכים לשקול זאת היטב.

דמי ניהול ועלויות

דמי הניהול משתנים בין הגופים המנהלים ובין המסלולים, ולעיתים הם גבוהים מאלה של אפיקי חיסכון פשוטים יותר. בסכומים קטנים יחסית, העלות עלולה לשחוק חלק ניכר מהיתרון היחסי. מומלץ להשוות בין כמה גופים לפני קבלת החלטה.

הטבת המס אינה מובטחת

שיעור המס בפועל תלוי במועד ההפקדה, בגיל, באופן המשיכה ובהוראות הדין במועד הפעולה — והדין עשוי להשתנות. אין הבטחה שהמסלול שיחול יהיה המשתלם ביותר בכל תרחיש.

מס נומינלי מול אינפלציה

במשיכה הונית עשוי לחול מס נומינלי בשיעור 15% על הרווח, ללא התאמה למדד. בתקופות של אינפלציה גבוהה, מס ריאלי של 25% החל באפיקים אחרים עשוי להיות דווקא משתלם יותר. ההשוואה תלויה בשיעור האינפלציה לאורך תקופת ההחזקה ואינה קבועה מראש.

למי זה פחות מתאים

• מי שמתחת לגיל 60 ורחוקים מפרישה.
• מי שאין להם קצבת פנסיה חודשית.
• מי שזקוקים לנזילות מלאה של הכסף בטווח הקרוב.
• מי שסכום החיסכון הפנוי שלהם קטן יחסית, כך שדמי הניהול עלולים לשחוק את היתרון.
• מי שמעדיפים פשטות מלאה בניהול הכסף ללא תנאים ומגבלות.

גם אם זיהיתם את עצמכם באחת הסיטואציות האלה, ייתכן שקיימות חלופות חיסכון אחרות שמתאימות לכם — כדאי לבחון את התמונה המלאה מול בעל רישיון מתאים.

מה כדאי לשאול לפני שמחליטים

• מהי הנזילות בפועל של הכסף ומה קורה במשיכה מוקדמת?
• מהם דמי הניהול המדויקים בקופה המוצעת, ואיך הם בהשוואה לגופים אחרים?
• איזה מסלול מס יחול במקרה שלכם, ובאילו תנאים?
• איך המהלך משתלב בשאר החסכונות והנכסים בתא המשפחתי?
• מה קורה לכסף במקרה פטירה ומי המוטבים?

שאלות נפוצות

מידע נוסף

להסבר מלא על המסגרת, התנאים והיתרונות — עיינו במדריך המלא לתיקון 190 ובעמוד שאלות ותשובות נפוצות.

לפרטים על אופן השימוש בפרטים שנמסרים בטופס ניתן לעיין במדיניות הפרטיות ובתנאי השימוש והגילוי הנאות.