קיבוע זכויות וטופס 161ד — מדריך לפורשים

מה זה קיבוע זכויות

מי שמגיעים לגיל הפרישה ומקבלים קצבה מזכה (למשל מקרן פנסיה או מביטוח מנהלים) זכאים לפטור חלקי ממס על הקצבה. קיבוע זכויות הוא ההליך שבו מודיעים לרשות המסים כיצד בוחרים לנצל את הפטור הזה. ההחלטה משפיעה על גובה המס שתשלמו לאורך שנות הפרישה.

שלוש האפשרויות העיקריות

• פטור על הקצבה החודשית — ניצול הפטור להפחתת המס על הקצבה בכל חודש.
• פטור על משיכה הונית — ניצול הפטור למשיכת סכום חד־פעמי פטור ממס.
• שילוב — חלוקת הפטור בין הקצבה לבין משיכה הונית.

אין בחירה אחת שנכונה לכולם. הבחירה תלויה בגובה הקצבה, במענקי פרישה שהתקבלו, בהכנסות נוספות ובתוכניות שלכם לשנים הבאות.

טופס 161ד — מה צריך לדעת

• הטופס מוגש לרשות המסים, וניתן להגישו גם באופן מקוון באתר רשות המסים.
• יש לצרף פרטים על מענקי פרישה וקצבאות שהתקבלו בעבר.
• טעות בפרטים או בבחירה עלולה להשפיע על המס לאורך שנים — לכן כדאי להתכונן מראש.
• רבים בוחרים להיעזר ברואה חשבון, יועץ מס או בעל רישיון מתאים בהכנת הטופס.

הקשר לתיקון 190

קיבוע זכויות ותיקון 190 הם שני כלים שונים שעוסקים במיסוי חיסכון בגיל פרישה. מי שמקבלים קצבה ויש להם גם כספים פנויים להשקעה עשויים לבחון את שניהם יחד, כחלק מתמונה כוללת. להסבר מלא על המסגרת עיינו במדריך המלא לתיקון 190.

שאלות נפוצות

מידע נוסף

עיינו גם בעמוד תיקון פנסיוני לפני פרישה, בעמוד משיכת קופת גמל ללא מס ובעמוד שאלות ותשובות נפוצות.