תיקון 190 וירושה — מה קורה לכספים במקרה פטירה

מוטבים או יורשים — מה ההבדל

בקופת גמל אפשר לקבוע מוטבים — האנשים שיקבלו את הכספים במקרה פטירה. כאשר נקבעו מוטבים, הכספים משולמים להם בהתאם להוראות הקופה, ולא לפי חלוקת העיזבון בצוואה. כאשר לא נקבעו מוטבים, הכספים עוברים ליורשים על פי דין, ובדרך כלל יידרש צו ירושה או צו קיום צוואה — תהליך שעשוי להימשך זמן רב יותר.

מה מיוחד בתיקון 190

• הכספים מנוהלים בקופת גמל, ולכן חל עליהם מנגנון מינוי המוטבים של הקופה.
• אופן המיסוי אצל המוטבים תלוי בגיל העמית בעת הפטירה, במועד המשיכה ובדרך שבה בוחרים לקבל את הכספים.

כלל גיל 75 — לפי פרסומי גופים פיננסיים

• פטירה לפני גיל 75: המוטבים יכולים למשוך את הכספים בסכום חד־פעמי בפטור ממס, בתנאי שהמשיכה נעשית בתוך 90 יום מהפטירה.
• פטירה אחרי גיל 75: משיכה חד־פעמית חייבת במס של 15% על הרווח הנומינלי. לחלופין, מוטב מגיל 60 יכול לקבל את הכספים כקצבה חודשית פטורה ממס.
• אחרי 90 יום: כספים שלא נמשכו נחשבים כאילו הועברו לחשבון על שם המוטב, ועל רווחים שנצברו מאותו מועד עשוי לחול מס של 25% על הרווח הריאלי.
• המוטב יכול גם להעביר את הכספים לקופת גמל על שמו ולהמשיך לנהל אותם.

השוואה כללית לאפיקים אחרים

• תיק השקעות או פיקדון בבנק — בדרך כלל חלק מהעיזבון, ומחולק לפי צוואה או צו ירושה.
• פוליסת חיסכון — לרוב כוללת מינוי מוטבים, עם כללי מיסוי משלה.
• קופת גמל לפי תיקון 190 — מינוי מוטבים ישיר בקופה, עם כללי מיסוי ייעודיים למסלול.

להשוואה מלאה בין המוצרים עיינו במדריך ההשוואה.

מה כדאי לבדוק מראש

• שטופס מינוי המוטבים מלא ועדכני, כולל חלוקה באחוזים.
• שקבעתם גם מוטבים חליפיים למקרה שמוטב אינו בחיים.
• שהמינוי מתאים לצוואה שלכם, כדי למנוע מחלוקות במשפחה.
• שבני המשפחה יודעים היכן מנוהלים הכספים.

שאלות נפוצות

מידע נוסף

עיינו גם במדריך המלא לתיקון 190, בעמוד חסרונות תיקון 190, בעמוד קיבוע זכויות ובמחשבון תיקון 190.