משיכת קופת גמל ללא מס — מה כדאי לדעת

האם באמת אפשר למשוך ללא מס?

התשובה הקצרה: אין הבטחה למשיכה ללא מס כלל. עם זאת, במקרים מסוימים ובכפוף לעמידה בתנאי הדין, המיסוי על המשיכה עשוי להיות נמוך משמעותית מזה החל במשיכה רגילה. המקרה המוכר ביותר הוא מסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, שבה מעבר לגיל 60 ובקיום קצבה חודשית עשויים לחול כללי מיסוי שונים.

משיכה רגילה — מה חל בדרך כלל

משיכת כספים מקופת גמל שלא בהתאם לתנאי הדין עלולה להיחשב משיכה שלא כדין ולהיות כרוכה בחבות מס משמעותית על הרווחים — ולעיתים גם על חלקים נוספים של הכסף. לכן כל משיכה מוקדמת צריכה להיבדק לפני ביצוע, ולא אחרי.

הקשר לתיקון 190

תיקון 190 קבע מסגרת שבה כספים פנויים שהופקדו בקופת גמל עשויים להימשך, בכפוף לתנאים, באחת משתי דרכים:

• משיכה הונית — סכום חד־פעמי, שעל הרווח בו עשוי לחול מס נומינלי בשיעור 15%, בכפוף לתנאים ולהוראות הדין במועד המשיכה.
• משיכה כקצבה מוכרת — תשלום חודשי קבוע, שהטיפול במס שלו תלוי בתנאי הדין, בגיל ובנתונים האישיים.

התנאים המרכזיים הם בדרך כלל גיל 60 ומעלה וקבלת קצבת פנסיה חודשית. מי שאינם עומדים בתנאים אלה לא יוכלו לממש את מלוא ההטבות.

מה חשוב לבדוק לפני משיכה

• האם אתם עומדים בתנאי הסף (גיל, קצבה) למסלול מיסוי מיטיב.
• מה תהיה חבות המס בכל אחד מהמסלולים האפשריים — הוני או קצבה.
• מהן ההשלכות של משיכה מוקדמת, אם אתם שוקלים אותה.
• איך המשיכה משפיעה על שאר ההכנסות ועל מצב המס הכולל שלכם.

שאלות נפוצות

מידע נוסף

להסבר מלא על המסגרת — עיינו במדריך המלא לתיקון 190, בעמוד חסרונות ולמי זה לא מתאים ובעמוד שאלות ותשובות נפוצות.

לפרטים על אופן השימוש בפרטים שנמסרים בטופס ניתן לעיין במדיניות הפרטיות ובתנאי השימוש והגילוי הנאות.